Имущественный вычет за отделку квартиры: можно ли вернуть налог

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть НДФЛ (13%) с расходов на покупку жилья. В некоторых случаях в этот вычет можно включить и расходы на отделку. Разберёмся, когда это возможно.

Когда отделка входит в вычет

В имущественный вычет можно включить расходы на отделку, если соблюдены условия:

• квартира куплена в новостройке по ДДУ (договору долевого участия) или договору уступки прав;
• в договоре с застройщиком прямо указано, что квартира передаётся без отделки или с частичной отделкой;
• расходы на отделку понесены после подписания акта приёма-передачи;
• расходы документально подтверждены.

Когда отделка НЕ входит в вычет

• квартира куплена на вторичном рынке;
• в договоре указано «с отделкой» или «под чистовую» (даже если на самом деле там предчистовая);
• расходы понесены до подписания акта приёма-передачи;
• квартира куплена не у застройщика, а у частного лица (ипотека на вторичку).

Размер вычета

• максимум 2 млн руб. на покупку + отделку (общий лимит);
• возврат НДФЛ — 13% от подтверждённых расходов;
• максимум возврата — 260 тыс. руб.;
• если вычет уже использован на покупку до 2 млн руб., добавить отделку «сверху» нельзя.

Что входит в «отделку» по НК РФ

Налоговый кодекс РФ в ст. 220 не даёт прямого списка, но судебная практика и ФНС признают:

• штукатурку и шпаклёвку стен;
• укладку плитки;
• покраску, поклейку обоев;
• устройство потолков;
• устройство стяжки и настил пола (ламинат, паркет, линолеум);
• столярные работы и установку дверей;
• малярные и облицовочные работы;
• электромонтаж и сантехнику в составе работ.

Что НЕ входит в вычет

• покупка мебели (кухня, шкафы, диваны);
• бытовая техника;
• сантехника как отдельно купленные изделия (унитаз, ванна, смесители);
• декор, шторы;
• дизайн-проект (отдельно).

Какие документы нужны

• ДДУ или договор уступки;
• акт приёма-передачи квартиры;
• документ, подтверждающий, что квартира без отделки (записано в договоре или акте);
• договор подряда с подрядчиком на отделку;
• сметы и акты выполненных работ;
• чеки, квитанции, платёжные поручения на оплату работ и материалов;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ от работодателя.

Как подавать заявление

1. Собрать пакет документов.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за год, когда понесены расходы.
3. Подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в ФНС лично.
4. Дождаться камеральной проверки (3 месяца).
5. Возврат — на счёт в течение 1 месяца после положительного решения.

Нюансы

• можно подать вычет за 3 предыдущих года;
• если за 1 год не вернули весь вычет — остаток переносится на следующие;
• работающие пенсионеры могут получать вычет «вперёд» по предыдущим годам;
• при ипотеке — отдельный вычет на проценты до 3 млн руб.

На что обратить внимание подрядчику

• договор должен быть с реальной компанией (ИП «без ИНН» не пройдёт);
• оплата на расчётный счёт компании (не на карту физ. лица);
• акт выполненных работ с детализацией;
• сохранить чеки на материалы (даже если они в смете подрядчика).

У нас оформление договора и актов соответствует требованиям ФНС — клиенты получают вычет без дополнительных документов от нас. Заявка — в контактах. Подробности по смете — в статье «Как составить смету».

Дисклеймер: статья даёт общую информацию. Конкретный расчёт и порядок подачи вычета лучше уточнить у налогового консультанта или в ФНС.